Gráficos Z

Los gráficos Z están formados por tres series que al representarlas configuran la forma de la letra zeta y de aquí reciben su nombre. La primera serie representa en el tiempo un fenómeno económico (ventas, ingresos, costes, etc.); la segunda lo refleja en forma acumulativa, sumando a cada mes los anteriores del mismo año; la tercera representa el TAM (tendencia anual móvil), que consiste en la suma de los datos de los 12 meses anteriores.

Este último parámetro es muy importante y se utiliza mucho en las empresas porque permite comparar la evolución de una variable económica sin la influencia de factores estacionales.

La aplicación Excel realiza los gráficos Z a partir de los datos de una variables durante un periodo de cinco años.

Libro Excel: graficos_z.xls

Calendario planilla 2008

Comenzamos el año 2008, lo que constituye un motivo para planificar nuevos proyectos, así como llevar un mayor control y seguimiento de los actuales. Por ello propongo un calendario planilla en el que se puede realizar anotaciones sobre un asunto determinado en las casillas asignadas a cada día del año, con el objetivo de tener todos los datos anuales en un solo documento y obtener los totales mensuales y anuales de forma automática.

La hoja puede utilizarse para llevar controles y contabilidades diversas, por ejemplo:

• Anotación de horas extraordinarias.
• Guardias que realizan los médicos y enfermeros.
• Kilómetros recorridos cada día por un viajante o gestor comercial.
• Número de unidades vendidas de un producto.
• Gasto por una actividad determinada o en viajes.
• Tiempo que empleamos en una actividad de ocio o deportiva.
• Gastos personales o ahorros.
• Etc.

El libro Excel consta de dos hojas una con orientación vertical y otra horizontal con el fin de elegir en función de las características de la aplicación o gustos del usuario.

Libro Excel: calendario_planilla

Presupuesto personal

Para evitar situaciones de agobio financiero, tanto a nivel personal como empresarial es conveniente llevar unas previsiones de los cobros, pagos, ahorro, necesidades financieras y disponibilidades que vamos a tener a lo largo del año. Con esta hoja Excel, se puede realizar un presupuesto mensual de ingresos y gastos personales para calcular y representar gráficamente los conceptos indicados. De esta forma podemos anticiparnos a situaciones de falta de liquidez solicitando la financiación adecuada, o bien, podemos gestionar la colocación de nuestros ahorros en depósitos o fondos de inversión con el objetivo de obtener la máxima rentabilidad.

Plantilla Excel : presupuesto_personal

Análisis del presupuesto de tesorería de la empresa

Aunque una empresa sea rentable puede presentar problemas de liquidez porque ésta, depende de la evolución de los cobros y los pagos en vez de los ingresos y los gastos. Entonces, frente al análisis estático de la liquidez mediante ratios, hay otra opción que es el estudio dinámico de los cobros y pagos, y a partir de ellos, las necesidades de financiación y el saldo de caja previstos.
El presupuesto de tesorería determina con anticipación la situación de liquidez de la empresa y por tanto permite anticiparse a posibles problemas y en caso de que sea necesario buscar formas de financiación adecuadas.
El libro Excel solicita la entrada resumida del presupuesto, dando como salida el exceso o déficit, las necesidades financieras y el saldo de caja previsto. También se analizan graficamente y calculando la tendencia.

Plantilla Excel: presupuesto_tesoreria