Plan de ahorro

El objetivo del ahorro es realizar un consumo futuro: un coche, una casa, un viaje, etc. Pero también tiene otras motivaciones diferentes, por ejemplo: el prestigio social, la satisfacción por poseer un dinero, la previsión ante situaciones de dificultad y jubilación, etc.

Por las sumas ahorradas percibimos intereses, un rendimiento que supone un incentivo para ahorrar, porque compensan la insatisfacción de no consumir hoy por un mayor consumo futuro. El ahorro, lo mismo que la financiación, surgen para gestionar el gasto de nuestra renta de forma eficiente en varios periodos.

Un método para ahorrar es contratar un plan de ahorro con un entidad financiera mediante el cual conocemos los capitales que acumularemos en el futuro en función de las aportaciones mensuales y el tipo de interés negociado.

Para simular dicho plan os presento la hoja Excel siguiente:

Hoja Excel: plan_ahorro.xls

Cash flow operativo

La evaluación económica de un proyecto de inversión comprende el análisis de los tres atributos: liquidez, rentabilidad y riesgo. Para ello se utiliza como instrumento base, el cash flow operativo (también denominado movimiento de fondos del proyecto), generado durante el periodo que dure la inversión.

Para su cálculo, los datos empleados pueden ser estimaciones, en el caso de un análisis previsional anterior a la toma de decisiones de inversión, o datos reales, con fines de control, para realizar las acciones correctoras necesarias durante la ejecución del proyecto.

El cash flow operativo es la suma de los resultados del ejercicio, más gastos por amortizaciones, más/menos los cambios en activos o pasivos relacionados con el ciclo operativo. Esto implica que las variaciones del cash flow por operaciones de una empresa puede ser superior o inferior al resultado del ejercicio, por lo que hay que tenerlo en cuenta para evitar problemas de liquidez.

En el libro Excel siguiente se calcula el cash flow operativo de una empresa o proyecto de inversión durante un periodo de 10 años, y se realiza un gráfico del mismo con su tendencia lineal.

Hoja Excel: cash_flow_operativo.xls

Período medio de maduración de la empresa

La duración del ciclo de explotación de la empresa, o ciclo dinero-mercancías-dinero, se denomina período de maduración económico de la empresa. En este plazo se adquieren las materias primas, se transforman, se almacenan, se venden y se cobran a los clientes. Por lo tanto el período medio de maduración económico de la empresa esta integrado por el período medio de almacenamiento de materias primas, el de fabricación, el de venta y el de cobro a clientes.

El conocimiento de este ratio es útil para la gestión financiera de la empresa, especialmente para determinar el período de maduración financiero, restando los días que financian los proveedores, y calcular el fondo de maniobra por el método analítico.

Plantilla Excel: periodo_medio_maduracion_empresa

Análisis de balances y cuentas de resultados

Con esta aplicación se realiza un análisis de balances y cuentas de resultados mediante ratios. Después de introducir los datos, hasta cuatro periodos en la misma hoja, se calculan automáticamente los ratios financieros, de rentabilidad y gestión más importantes, así como su representación gráfica.

El análisis financiero tiene como objetivo determinar si existen o no problemas de liquidez; el estudio de la rentabilidad determina la evolución de la empresa y el rendimiento de los capitales invertidos; y el análisis de gestión relaciona variables implicadas en la financiación a corto plazo, obteniendo rotaciones y plazos de cobro y pago medios.
El libro Excel se destina a contables, empresarios, autónomos, etc., que quieran obtener una visión rápida y simplificada de su negocio en cuanto a los aspectos comentados: financiero, económico y de gestión.

Plantilla Excel: analisis_debalances