Control del presupuesto mercadotécnico

El control del presupuesto mercadotécnico se puede llevar a cabo mediente el análisis y descomposición de las desviaciones según el esquema que se detalla en la imagen de la izquierda (hacer clic para ver aumentado), lo que permite conocer donde se producen los fallos en su ejecución, para eliminar la falta de eficacia, y donde se está actuando correctamente para continuar con  la misma estrategia por ser adecuada.

Es decir, a partir de los datos siguientes, en cantidades previstas y reales:

• Ventas del sector. (u.f)
• Ventas de la empresa (u.f)
• Precio unitario de venta de la empresa (u.m)
• Coste variable unitario de la empresa (u.m) 

Podemos obtener la Desviación total descompuesta en:

• Desviación en márgenes.
• Desviación en cantidades

A su vez la desviación en márgenes la desglosamos en:

• Desviación en precios, y
• Desviación en costes.

Y la desviación en cantidades en:

• Desviación en cuotas, y
• Desviación en el tamaño del mercado. 

La aplicación Excel siguiente, a partir de los datos de entrada indicados, realiza la descomposición en las distintas desviaciones comentadas.

BAJAR LIBRO EXCEL: CONTROL PRESUPUESTO MERCADOTÉCNICO

Gráficos interactivos de ventas

Habitualmente representamos gráficamente los datos de las variables económicas que manejamos en la empresa u otros ámbitos, para obtener una visión intuitiva de los mismos. Cuando el número de datos o tamaño de la serie cambia es necesario retocar el gráfico confeccionado anteriormente. Pero esto se puede evitar si empleamos referencias dinámicas con la función DESREF, lo que además de hacer los gráficos interactivos, nos ahorra un tiempo importante.

En el video anterior se explica dicha función mediante un caso práctico sobre ventas.

Calendario laboral 2010

El Calendario Laboral Oficial en España es el calendario de la fiestas laborales retribuidas y no recuperables publicadas por la Dirección General de Trabajo antes de empezar el año. Incluye las de ámbino nacional, de carácter permanente, y las fijadas por las diecisiete Comunidades Autónomas y las Ciudades de Ceuta y Melilla. Para el 2010 se fijaron mediante Resolución de la Dirección General de Trabajo de fecha 12-11-09 (BOE del 20-11-09).

La siguiente aplicación Excel, después de los introducir la fechas de las diez fiestas de caracter nacional, dos autonómicas y dos locales, asi como otras fechas fijadas en el convenio colectivo, elabora el calendario laboral para una empresa determinada. Además, calcula la distribución de la jornada y el número de horas trabajadas por día, mes y año. La aplicación fue enviada por Fernando Ubeda Lillo.

DOWNLOAD XLS: CALENDARIO LABORAL 2010